یکی از موضوعاتی که هنگام خرید و فروش خودرو با آن روبرو میشوید پرداخت مالیات خودرو است. این مالیات متناسب با نوع و قیمت خودرو متفاوت است و شما باید هنگام معامله خودروی خود این مالیات را بپردازید، در این مقاله به معرفی مالیات نقل و انتقال خودرو، زمان پرداخت آن، نوع پرداخت، هدف دولت از دریافت این مالیات و نحوه محاسبه این مالیات میپردازیم پس تا انتهای این مقاله با آژانس خدمات مالی دیمان همراه باشید.
مالیات خودرو چیست؟
مالیات خودرو مبلغی است که شما قبل از معامله خودروی خود باید آن را به دولت بپردازید. پرداخت این مالیات برای تمامی معاملات خودرویی الزامی است(به جز خودروهای خاصی که در ادامه آنها را بیان میکنیم). در اصل مالیات خودرو یکی از منابع درآمدی دولت است و قانون آن را اینطور تعریف میکند:
مالیات خودرو یا مالیات نقل و انتقال خودرو به مبلغی گفته میشود که دولت در راستای جبران خسارتهای خود از فروشندگان وسایل نقلیه دریافت میکند. پرداخت مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو ربطی به حقیقی یا حقوقی بودن فروشنده و مالک خودرو ندارد و تمامی افراد پیش از فروش خودروی خود باید این مالیات را پرداخت کنند.
همانطور که گفتیم پرداخت این مبلغ پیش از فروش خودرو الزامی است و نیازی نیست که این مبلغ را هر ساله پرداخت کنید.
منظور از مالیات نقل و انتقال خودرو چیست
پرداخت مالیات خودرو بر عهده کیست؟
یکی از سوالات مهم برای افرادی که قصد خرید یا فروش خودرو دارند پیش میآید فرد پرداخت کننده مالیات نقل و انتقال خودرو است. پرداخت مبلغ مالیات خودرو بر عهده مالک وسیله(فروشنده) نقلیه است و خریدار نباید مبلغ این مالیات را پرداخت کند. این موضوع تا زمانی صدق میکند که خریدار و فروشنده با یکدیگر برای تغییر فرد پرداخت کننده مالیات توافق نکرده باشند. البته تا زمانی که این توافق به صورت کتبی نوشته نشود و هر دو طرف معامله آن را امضا نکنند، توافق فاقد اعتبار است.
نکات مهم در تعیین مالیات خودرو ۱۴۰۴
با وجود ثابت ماندن مقررات مربوط به مالیات نقل و انتقال خودرو نسبت به سالهای گذشته، به دلیل تغییر در ارزش خودروها و سال ساخت آنها، نرخهای جدید مالیات خودرو ۱۴۰۴ در سال جاری، توسط سازمان امور مالیاتی کشور اعلام گردیده است.
از مهمترین عوامل موثر در تعیین میزان مالیات نقل و انتقال خودرو میتوان به نوع خودرو، سال تولید و داخلی یا وارداتی بودن آن اشاره نمود. با افزایش ارزش یک خودرو، میزان مالیات نقل و انتقال آن نیز افزایش مییابد. همچنین در سال ۱۴۰۴، مالیات نقل و انتقال خودروهای صفرکیلومتر بیشتر از خودروهای کارکرده و دستدوم خواهد بود. شایان ذکر است مالکان خودروهای وارداتی، نسبت به دارندگان خودروهای تولید داخل، ملزم به پرداخت مالیات بالاتری هستند.
میزان مالیات خودرو در ۱۴۰۴
نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو در سال 1404
اگرچه فرمول محاسبه این مالیات مشخص است، لیکن تعیین ارزش خودرو بر عهده سازمان امور مالیاتی میباشد. لذا توصیه میگردد پیش از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴، میزان دقیق مالیات مربوطه را از طریق جدول محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو استعلام نمایید(این جدول در قسمت جدول مالیات خودرو برای دانلود در دسترس است). سال تولید خودرو تاثیر مستقیمی بر میزان مالیات نقل و انتقال آن دارد. یعنی خودروهای صفرکیلومتر مشمول بیشترین میزان مالیات بوده و با افزایش سن خودرو، میزان مالیات نقل و انتقال بهصورت تدریجی کاهش مییابد.
نرخ مالیات خودرو ۱۴۰۴ برای خودروهای سبک و سنگین تولید داخل در سال جاری، معادل یک درصد از ارزش تعیینشده آن توسط سازمان امور مالیاتی برآورد میشود. میزان مالیات تعیین شده برای خودروهای تولید سالهای ۱۳۹۸ تا ۱۴۰۳ از کاهش سالانه ۱۰ درصد مالیات برخوردار است. برای خودروهای سال ۱۳۹۸ و قبل از آن، کاهش ۴۰ درصد مالیات در نظر گرفته شدهاست.
مالیات خودرو ۱۴۰۴ جهت محاسبه مالیات نقل و انتقال خودروهای وارداتی و خارجی معادل ۲ درصد از ارزش تعیینشده توسط سازمان امور مالیاتی میباشد. برای خودروهای تولید سال ۲۰۲۵، میزان مالیات تعیین شده معادل ۲ درصد ارزش خودرو برآورد میگردد. برای خودروهای تولید سال ۲۰۱۹ تا ۲۰۲۴، کاهش سالانه ۱۰ درصد مالیات و برای خودروهای تولید سال ۲۰۱۹ و قبل از آن، کاهش ۴۰ درصد مالیات در نظر گرفته شدهاست. آژانس خدمات مالی دیمان با ارائه مشاوره تخصصی و خدمات جامع، آماده همکاری در زمینه تعیین و نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو مطابق با مقررات سال ۱۴۰۴ میباشد.
جدول مالیات خودرو در سال ۱۴۰۴
دولت با توجه به نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو و قیمت حدودی خودروها در بازار، هرساله اقدام به انتشار جدول مالیات با توجه به نوع خودرو میکند. امسال نیز این جدول منتشر شده و میتوانید آن را دانلود و مطالعه کنید.
روش پرداخت مالیات خودرو(وسیله نقلیه)
در سالهای گذشته پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو تنها هنگام تعویض و ثبت سند پرداخت میشد و شما با مراجعه به دفتر خانهها هزینهای را پرداخت میکردید که این هزینه شامل ٪۴۰ هزینه ثبت سند و ٪۶۰ مابقی آن هزینه مالیات خودرو شما بود. اما در سالهای اخیر و با توجه به حایگزینی برگه سبز به جای سند، نیازی به مراجعه به دفتر خانهها برای پرداخت مالیات نیست و شما میتوانید با استفاده از روشهای زیر مالیات خودروی خود را به راحتی و حتی بدون مراجعه حضوری پرداخت کنید.
شما میتوانید به روشهای مختلفی مالیات خودروی خود را پرداخت کنید که در ادامه آنها را توضیح میدهیم.
- پرداخت از طریق سامانه اینترنتی پرداخت مالیات: این سامانه اینترنتی متعلق به دولت بوده و شما میتوانید با ثبت نام در این سامانه به صورت اینترنتی مالیات خودروی خود را پرداخت کنید. آدرس این سامانه cartransfer.tax.gov.ir است.
- پرداخت از طریق سایتهای واسط: شما میتوانید با استفاده از سایتهای واسطی که برای پرداخت مالیات خودرو وجود دارد، این مبلغ را پرداخت کنید. برتری این سایتهای نسبت به سامانه دولتی پرداخت مالیات خودرو، عدم نیاز به ثبت نام در آنها است.
- پرداخت از طریق دفاتر پلیس+۱۰: شما میتوانید با مراجعه حضوری به دفاتر پلیس+۱۰ و همراه داشتن برگ سبز یا کارت ماشین و مدرک شناسایی، اقدام به پرداخت مالیات خودروی خود کنید.
مدارک مورد نیاز برای پرداخت مالیات خودرو
برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به روش مراجعه حضوری همراه داشتن مدارک شناسایی به علاوه مدرک رسمی از خودرو(برگ سبز یا کارت ماشین) الزامی است. همچنین برای پرداخت این مالیات به صورت اینترنتی، تنها شماره پلاک و کد ملی مالک خودرو نیاز است.
زمان پرداخت مالیات فروش خودرو
با توجه به قوانین جدید در زمینه مالیات خرید و فروش خودروها، این مالیات باید قبل از مراجعه به مراکز تعویض پلاک پرداخت شود. در گذشته بسیاری از افراد پس از تعویض پلاک و صدور سند مالکیت خودرو اقدام به پرداخت مالیات آن میکردند که این امر امروزه امکان پذیر نیست. در صورتی که شما پیش از مراجعه به مراکز تعویض پلاک اقدام به پرداخت مالیات خودرو نکنید، ممکن است مرکز از تعویض پلاک اجتناب کند و زمان و انرژی شما به هدر برود.
بسیاری از افرادی که اقدام به خرید خودرو میکنند پیش از امضای قولنامه مربوطه اقدام به پرداخت عوارض، جریمهها و مالیات خودروی مذکور میکنند و مبلغ مالیات و پرداخت شدن آن را در قولنامه ذکر میکنند. این موضوع باعث میشود تا شما با خیال راحت برای تعویض پلاک اقدام کنید و مطمئن شوید که مشکلی بابت مالیات خودرو هنگام تعویض پلاک برای شما پیش نحواهد آمد.
محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو
پیش از آنکه به نحوه محاسبه مالیات خودرو بپردازیم لازم است بدانیم که مالیات نقل و انتقال خودرو مبلغ ثابتی ندارد. این مالیات با توجه به نوع خودرو(خارجی یا داخلی)، مبلغ خودرو و سال تولید آن متفاوت است. ضریب این مالیات نیز هر ساله توسط دولت اعلام میشود. حال با توجه به این موارد نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو را در پایین بیان کردهایم. لازم به ذکر است محاسبه به این روش حدودی است و ممکن هنگام پرداخت مالیات، مبلغ محاسبه شده تفاوتی جزئی با مبلغ پرداختی شما داشته باشد.
مالیات نقل و انتقال خودرو
نکته دیگری که باید پیش از محاسبه این مالیات خود بدانید، دانستن قیمت روز خودرو است. چرا که این مبلغ با توجه به ارزش روز خودرو شما محاسبه میشود. ارزش روز خودرو را نیز سامانه مالیاتی تعیین میکند.
- خودروهای کمتر از ۱ سال ساخت: خودروهای داخلیای که کمتر از ۱ سال از زمان تولید آنها میگذرد میبایست ٪۱ مبلغ روز را به عنوان مالیات خودرو پرداخت کنند. خودروهای خارجی باید ٪۲ از مبلغ روز خودرو را به عنوان مالیات برای خودروهای کمتر از ۱ سال ساخت پرداخت کنند.
- خودروهایی با عمر بین ۱ الی ۶ سال: خودروهای داخلی که بیین ۱ تا ۶ سال از زمان تولیدشان میگذرد میبایست مبلغی معادل ٪۰.۵ تا ٪۰.۹ ارزش روز خودرو را به عنوان مالیات پرداخت کنند. خودروهای خارجی با این عمر بین ٪۱ تا ٪۱.۸ از مبلغ خودرو را به عنوان مالیات نقل و انتقال باید به سامانه مالیاتی پرداخت کنند.
- خودروهایی با عمر بیش از ۶ سال: مبلغ مالیات خودرو برای ماشینهای تولید داخل که بیش از ۶ سال از تولیدشان میگذرد معادل ٪۰.۴ از فیمت روز خودرو است. مالکان خودروهای خارجیای که این شرایط را دارند، باید مبلغ ٪۰.۸ از ارزش خودرو را به عنوان مالیات هنگام فروش خودرو بپردازند.
*مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو به صورت سالیانه محاسبه و دریافت میشود. به طور مثال اگر شما خودرویی داخلی با بیش از ۳ سال کارکرد داشته باشید میبایست مبلغ مالیات محاسبه شده را در تعداد سال تولید خودرو ضرب کنید تا حدود مالیات خودروی خود را بدست بیاورید.
محاسبه آنلاین مالیات خودرو
در بسیار از موارد شما میخواهید از مبلغ مالیات خودرو خود با خبر شوید اما از قیمت دقیق روز خودرو مطلع نیستید. برای اینکار علاوه بر مراجعه به سایت رسمی پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو راههای دیگری نیز دارید. کاربردیترین راه برای اینکار استفاده از ابزارها و سایتهای آنلاین است که به صورت اینترنتی اقدام به محاسبه مالیات شما میکنند. کار با این سایتها نیز بسیار راحت است و تنها نیاز است تا شماره پلاک و شماره ملی مالک خودرو را وارد کنید تا مالیات شما را محاسبه کنند. این سایتها معمولا درصد خطای کمی دارند و مبلغ مالیات خودرو شما را تا درصد زیادی مطابق با واقعیت محاسبه میکنند.
محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو به روش آنلاین
چه خودروهایی از پرداخت مالیات خودرو معاف هستند؟
به صورت کلی تمامی خودروهای شخصی و عادی مشمول پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو هستند و اگر این مالیات را پرداخت نکنند امکان تعویض پلاک برای خریدار وجود نخواهد داشت. برخی از خودروها از پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو معاف هستند که در ادامه آنها را معرفی میکنیم.
- خودروهای جانبازان
- خودروهای حمل بار و مسافر
- خودروهای راهسازی
- وسایل نقلیه مخصوص معادن
- ماشینهای کشاورزی
- خودروهای کارگاهی
- شناورها
- برخی از خودروهایی که بیش از ۲۰ سال عمر دارند
مالیات نقل و انتقال خودرو چرا دریافت میشود؟
همانطور که در توضیح “مالیات نقل و انتقال خودرو جیست” اشاره کردیم دولت مالیات خودرو را در جهت جبران خسارات و هزینهها در زمینه بازار خودرو و زیر ساختهای حمل و نقل دریافت میکند. این مالیات به صورت کلی برای بهبود، توسعه و نگهداری جادهها و معابر و همچنین برای ارائه بهتر خدمات حمل و نقل بین المللی مورد استفاده قرار میگیرد. اما دریافت این مالیات به جز موارد بالا اهداف دیگری هم دارد که در ادامه آنها را بیان میکنیم.
- کنترل قیمت خودرو در بازار: با افزایش تقاضای خودرو و کمبود عرضه، قیمت خودرو افزایش پیدا میکند. مالیات خودرو باعث میشود دلالان این بازار کار دشوارتری داشته باشند و برای هربار خرید و فروش خودرو مجبور به پرداخت مالیات به دولت شوند.
- بهبود حمل و نقل عمومی: همانطور که اشاره شد این مالیات برای بهبود ناوگان حمل و نقل عمومی نیز مورد استفاده قرار میگیرد. همچنین دریافت این مالیات باعث میشود تا مردم به استفاده از وسایل حمل و نقل عمومی ترغیب شوند.
- کاهش آلودگی و کمک به محیط زیست: هرچه تعداد افراد کمتری از خودروهای شخصی استفاده کنند میزان آلایندگی هوا کاهش پیدا میکند و دریافت مالیات خودرو یکی از عوامل تاثیر گذار در این زمینه است.
- توسعه و نگهداری جادهها: یکی دیگر از اهداف دریافت مالیات نقل و انتقال خودرو بهبود وضعیت جادهها و خیابانهاست. این مالیات هر ساله تحت عنوان بودجه به وزارت شهرداری و راهسازی تخصیص پیدا میکند و این سازمان در راستای بهبود و نگهداری زیر ساختهای حمل و نقل از این بودجه استفاده میکند.
جریمه عدم پرداخت مالیات خودرو
پرداخت مالیات خودرو یکی از مواردی است که باید حتما آن را پیش از معامله خودرو پرداخت کنید. در صورتی که این مبلغ را پرداخت نکنید علاوه بر آنکه خریدار بابت عدم پرداخت از معامله دل درستی نخواهد داشت مشکلاتی نیز ممکن است برای شما پیش بیاید. یکی از این مشکلات که بالاتر نیز به آن اشاره کردیم عدم تعویض پلاک خودرو است. در صورتی که خریدار قصد تعویض پلاک داشته باشد و شما مبلغ مالیات را پرداخت نکرده باشید، خریدار میتواند از شما مطابق با قولنامهای دارد شکایت کند و شما را محبور به پرداخت این مالیات کند.
جریمه پرداخت نکردن مالیات نقل و انتقال خودرو
مشکل دیگری که برای شما پیش میآید، بدهی مالیاتی شماست. شما تا زمانی که مالیات خودروی خود را پرداخت نکنید به سازمان امور مالیاتی بدهکار هستید و همین موضوع باعث ممنوع الخروج شدن شما میشود. این موارد جرائم مالیاتیای است که در صورت عدم پرداخت مالیات انتقال خودرو، مشمول آن میشوید.
پرداخت مالیات خودرو؛ اقدامی الزامی برای فروش خودرو
در این مقاله دانستیم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو یکی از پروسههایی است که قبل از فروش خودروی خود باید آن را انجام دهید. در صورتی که مالیات نقل و انتقال خودرو پرداخت نشود خریدار نمیتواند برای تعویض پلاک خودرو اقدام کند و مطابق با قانون پرداخت این مبلغ بر عهده فروشنده و مالک خودرو است.
آژانس خدمات مالی دیمان با داشتن تجربه در انواع زمینههای مالی و مالیاتی میتواند به شما برای محاسبه و پرداخت انواع مالیاتها کمک کند، برای دریافت اطلاعات بیشتر در این زمینه میتوانید به صفحه مشاوره امور مالیاتی سر بزنید و از خدمات آژانس دیمان در این زمینه با خبر شوید. از اینکه تا انتهای این مقاله با ما همراه بودید از شما سپاسگزاریم.
